ETF 투자 입문 가이드 - 5. ETF 세금은?

5장.

ETF 투자할 때 세금은 어떻게 되나요?

ETF는 주식처럼 매매 수익도 얻고, 펀드처럼 분배금도 받을 수 있는 상품이다. 하지만 그만큼 과세 구조도 다층적입니다. ETF 세금의 핵심은 '매매차익'과 '분배금'에 대한 과세 여부를 파악하는 것에서 시작되는데요.

 

ETF에도 세금이 있나요?

ETF도 투자 상품이기 때문에 당연히 세금이 발생합니다. 하지만 모든 ETF가 같은 방식으로 과세되지는 않는데요.

 

다음과 같이 ETF 투자 시 주요 세금은 두 가지로 나뉜다:

• 📈 매매차익에 대한 세금
• 💰 분배금(배당금) 관련 세금

1. ETF 매매차익에 대한 세금

ETF를 싸게 사서 비싸게 팔면 생기는 차익에 대해 과세 여부가 달라질 수 있습니다.

• 비과세 대상
  국내 주식형 ETF (예: KODEX 200, TIGER KRX300)
  구성 종목이 전부 국내 상장 주식이면 비과세
• ⚠️ 과세 대상
  해외 주식, 채권, 원자재, 레버리지/인버스 등
  매매차익 중 일부가 배당소득세 15.4%로 과세됨

예시	과세 여부
KODEX 미국S&P500	O (과세)
KODEX 국고채3년	O (과세)
TIGER 금은선물	O (과세)
KODEX 200	❌ (비과세)

ETF 전체 수익이 아니라 일부 수익에만 과세되며, 과표기준가격 대비 차익이 있어야 세금이 부과됩니다.

2. ETF 분배금에 대한 세금

ETF가 보유한 자산에서 발생하는 배당금이나 이자 수익은 투자자에게 분배금 형태로 지급됩니다.

• 분배금 = 배당소득으로 간주
• 15.4% 세율로 원천징수 (자동 징수)
• 국내 주식 배당이든, 채권 이자든 동일하게 적용

ETF를 보유만 해도 수익이 생기면 세금이 발생할 수 있습니다!

3. 과표기준가격이란?

과표기준가격은 ETF 매매차익에 대한 세금을 정할 때 기준이 되는 가격입니다.

• 매수 시점에 기록됨
• 매도 시점과 비교해 차익이 발생하면 세금 부과

증권사 MTS 또는 KODEX, TIGER 홈페이지 등에서 조회 가능

ETF 세금 요약

세금 항목	내용	비고
매매차익	국내주식형은 비과세, 나머지는 과세	15.4% 배당소득세
분배금	배당·이자 등 수익 분배 시 과세	15.4% 원천징수
과세 여부	ETF 자산 구성에 따라 결정	상품 설명서 확인 필수

💡 ETF 상품 설명서에서 구성 종목을 꼭 확인하세요. 과세 여부는 자산 구조에 따라 달라집니다!

 

ETF 입문 로드맵

📌 ETF 이해하기

• 1장. ETF란 무엇인가요? ( ETF 투자 입문 가이드 - ETF란? )
• 3장. ETF의 종류 한눈에 보기 ( ETF 투자 입문 가이드 - 3. ETF 종류 한눈에 보기 )
• 8장. 현물 vs 선물 vs 합성 ETF ( ETF 투자 입문 가이드 - 8. 현물, 선물, 합성 ETF 차이 )

 

📈 ETF 투자 시작

• 2장. ETF는 어떻게 투자하나요? ( ETF 투자 입문 가이드 - 2. ETF 투자 )
• 4장. ETF 가격은 어떻게 정해지나요? (  ETF 투자 입문 가이드 - 4. ETF 가격 )
• 10장. 레버리지/인버스 ETF 사전 교육 ( ETF 투자 입문 가이드 - 10. 레버리지/인버스 ETF 사전 교육  )
• 11장. 주요 증권사별 레버리지/인버스 ETF 거래 신청 절차 정리 ( ETF 투자 입문 가이드 - 11. 주요 증권사별 레버리지/인버스 ETF 거래 신청 절차 정리 )
• 12장. 유동성과 LP 이해 ( ETF 투자 입문 가이드 - 12. 유동성과 LP )

🧾 리스크와 제도 이해

• 5장. ETF 투자 시 세금 ( ETF 투자 입문 가이드 - 5. ETF 세금은? )
• 6장. ETF의 상장폐지 가능성 ( ETF 투자 입문 가이드 - 6. ETF도 상장폐지? )
• 7장. 환헤지 ETF의 구조 ( ETF 투자 입문 가이드 - 7. 환헤지 ETF란? )
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🚧 투자자 주의사항

• 13장. 초보자 실수 TOP 5 ( ETF 투자 입문 가이드 - 13. 초보자가 하는 실수 TOP 5 )